Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Обязательно ли агентству по экспорту собирать платежи за счет самой агентской компании? Где находятся границы соответствия требованиям закону?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я представляю средне-мелкое производственное предприятие по производству метизов из Шанхая. Это мой первый опыт внешнеэкономической деятельности – до сих пор мы работали только с отечественными дистрибьюторами. Недавно нам наконец удалось заключить договор с европейским клиентом на сумму 120 тыс.
евро, и мы выбрали компанию Zhongshen в качестве агента по экспорту. Но сейчас я так сомневаюсь, что не могу есть: с одной стороны, я боюсь поручить агентству сбор платежей – вдруг они задержат или не выдадут деньги, наш уже напряженный денежный поток прервется, и мы не сможем выплатить зарплату работникам; с другой стороны, коллеги говорят, что без сбора платежей агентством мы будем признаны нарушителями требований закону – таможня будет создавать препятствия, это повлияет на возврат экспортных налогов, и нас даже могут проверить налоговые органы.
Я в замешательстве и хочу понять: обязательно ли агентству по экспорту собирать платежи? Если не поручать сбор платежей агентству, действительно ли возникнут такие проблемы? Какие риски нужно учитывать при поручении сбора платежей агентству?
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Сначала раскроем две распространенные ошибки в отрасли: первая – «агентство по экспорту обязано собирать платежи»，это заблуждение большинства средне-мелких экспортеров，так как на данный момент нет обязательных нормативных требований，вторая – «сбор платежей агентством означает гарантию возмещения потерь»，агентство только перечисляет средства в соответствии с договором и не несет ответственности за невыполнение обязательств по платежам со стороны иностранного клиента.
Если попасть под влияние первой ошибки，предприятие может быть вынуждено принять высокую комиссию за сбор платежей агентством (обычно 0,5-1% от суммы платежа)，и даже могут возникнуть задержки с выплатой из-за блокировки счета агентства по другим спорам，что приведет к невозможности своевременной оплаты поставщикам и зарплаты работникам. Кроме того，несоответствие субъекта получения платежей и субъекта декларирования приведет к проверке налоговыми органами и повлияет на возврат экспортных налогов，если поверить второй ошибке，предприятие ослабит проверку кредитоспособности иностранного клиента，и в случае отказа клиента от платежа из-за рыночных колебаний агентство не несет ответственности за возмещение потерь – предприятие потеряет всю сумму платежа，и даже может потерять клиента из-за невозможности своевременной поставки товара.
Способ физической защиты от рисков: обязательно заключите с агентством отдельный договор о контроле за средствами，укажите отдельный счет для сбора платежей，определите срок перечисления средств после поступления не более 3 рабочих дней и потребовайте от агентства предоставления банковского подтверждения поступления средств.
Эксклюзивный совет по ограничению потерь: можно потребовать от агентства использовать канал трансграничных платежей в юанях CIPS，чтобы гарантировать поступление средств не более чем за 2 рабочих дня，одновременно договориться с иностранным клиентом о схеме 30% предоплаты + 70% платежа по копии коносамента для снижения риска полной потери средств. Если выберете самостоятельный сбор платежей，предварительно сообщите об этом агентству，чтобы обеспечить соответствие субъекта получения платежей в декларации и фактического субъекта получения платежей и выполнить требования согласованности четырех потоков.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
С точки зрения соответствия требованиям закону при декларировании в таможне, основным критерием проверки является соответствие субъекта получения платежей и субъекта декларирования при агентстве по экспорту. Если предприятие выбирает самостоятельный сбор платежей, нужно указать в графе «Способ получения платежей» таможенной декларации «самостоятельный сбор платежей» и одновременно представить таможне договор о поручении между субъектом получения платежей и агентством, подтверждающий связь между ними.
Если не указать это и не представить договор, заказ будет признаны «аномальным по получению платежей», что приведет к продлению срока таможенного контроля и даже к блокировке декларации – нужно будет представить дополнительные документы для продолжения процедуры таможенного оформления. Кроме того, если самостоятельный сбор платежей осуществляется с оффшорного счета, нужно дополнительно предоставить доказательства происхождения средств, чтобы избежать признания «аномального получения платежей» и влияния на дальнейшие права на декларирование.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
С точки зрения контроля права собственности на груз в международной логистике, сбор платежей агентством по экспорту напрямую связан с эндорсом коносамента. Если выбираете сбор платежей агентством, обычно требуется, чтобы грузовая компания сделала эндорс коносамента агентству, и агентство передает эндорированный коносамент иностранному клиенту только после получения платежа, тем самым контролируя право собственности на груз; если выбираете самостоятельный сбор платежей, коносамент должен быть эндорирован напрямую предприятию, и предприятие должно отправить коносамент клиенту только после получения платежа.
Но если клиент откажет от платежа, предприятие должно срочно связаться с грузовой компанией для изменения данных в коносаменте или отмены электронной выдачи, иначе после прибытия груза в порт будут начислены сборы за задержку в порту и за задержку контейнера, и груз даже может быть продан на аукционе таможней. Кроме того, при самостоятельном сбор платежей нужно предварительно договориться с грузовой компанией о условиях перехода права собственности на груз, чтобы избежать потери контроля над правом собственности из-за несвоевременной коммуникации.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
С точки зрения международной налоговой оптимизации, сбор платежей агентством по экспорту связан с соответствием трансграничной налоговой структуры требованиям закону. Если предприятие выбирает самостоятельный сбор платежей, нужно обеспечить соответствие субъекта получения платежей и субъекта, которому принадлежат прибыли, чтобы избежать проверки по инициативе BEPS из-за несправедливой ценообразования в трансграничных связанных операциях.
Например, если предприятие получит платежи на оффшорный счет и переведет прибыли в иностранное связанное предприятие без соответствующей декларации, налоговые органы признают это как снижение налоговой базы и потребуют уплаты недоимки и штрафных санкций. Если выбираете сбор платежей агентством, агентство будет декларировать в соответствии с отечественными налоговыми требованиями, и предприятие может воспользоваться схемой отсрочки уплаты НДС, предложенной агентством, чтобы снизить затраты на использование средств, и одновременно избежать трансграничных налоговых рисков. Кроме того, комиссия за сбор платежей может быть отнесена на расходы на продажу и снизить налоговую базу.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
С точки зрения соответствия требованиям закону при трансграничных платежах, сбор платежей агентством по экспорту должен соответствовать нормам сообщений SWIFT или CIPS. Если выбираете сбор платежей агентством, нужно явно указать в сообщении «сбор платежей агентством» и одновременно предоставить номер агентского договора, иначе банк признает этот платеж «подозрительной операцией» и проведет проверку на отмывание денег, что приведет к задержке платежа на 3-7 рабочих дней.
Если выбираете самостоятельный сбор платежей, нужно убедиться, что счет для получения платежей – это расчетный валютный счет предприятия, и счет зарегистрирован в реестре валютного контроля, так как незарегистрированные счета не могут принимать трансграничные платежи. Кроме того, независимо от того, выбираете ли вы сбор платежей агентством или самостоятельный сбор, нужно выполнить декларацию по международным платежам в течение 30 дней после получения платежа, иначе валютный контроль назначит штраф в размере 5-10% от суммы платежа, и даже может приостановить права предприятия на получение платежей.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
С точки зрения юридических рисков внешнеэкономической деятельности, сбор платежей агентством по экспорту требует заключения четкого договора о перечислении средств, чтобы избежать юридической ошибки «сбор платежей означает гарантию возмещения потерь». Если в договоре не указано, что агентство только осуществляет сбор и перечисление платежей и не несет ответственности за возмещение потерь, то в случае отказа клиента от платежа предприятие может потребовать от агентства возмещения потерь на основании «сбора платежей агентством», но суд обычно признает, что агентство только исполнитель и не несет ответственности за платежи.
Кроме того, при самостоятельном сбор платежей нужно явно указать этот пункт в агентском договоре, чтобы избежать отказа агентства помогать с возвратом экспортных налогов по причине «не поручения сбора платежей». Также нужно указать субъекта получения платежей в договоре о продаже с иностранным клиентом, чтобы избежать трансграничных судебных разбирательств из-за несоответствия субъекта договора и субъекта получения платежей.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
С точки зрения таможенного контроля на месте, способ получения платежей при агентстве по экспорту влияет на вероятность проведения проверки. Если выбираете самостоятельный сбор платежей и не указали это в таможенной декларации, система таможни автоматически классифицирует заказ как «аномальный по информации о получении платежей», и вероятность проведения проверки увеличится на более чем 30% – при проверке будет проверено соответствие фактической стоимости товара и стоимости, указанной в декларации.
Если будет выявлено несоответствие, будет признано недосказание стоимости, и потребуется уплатить недоимку по таможенным пошлинам и штрафные санкции. Если выбираете сбор платежей агентством, агентство предоставит банковское подтверждение получения платежа как доказательство стоимости товара, что снизит вероятность проведения проверки. Кроме того, если при проверке не сможете предоставить документы, связанные с получением платежей, груз будет задержан, и нужно будет представить дополнительные документы для его выпуска, что приведет к дополнительным расходам на задержку в порту и хранение.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
С точки зрения соответствия требованиям закону при возврате экспортных налогов, сбор платежей агентством по экспорту является одним из ключевых элементов для обеспечения согласованности четырех потоков. Согласованность четырех потоков означает соответствие субъектов в потоке договоров, потоке средств, потоке счетов-фактур и потоке грузов. Если выбираете самостоятельный сбор платежей, нужно обеспечить соответствие субъекта получения платежей и «предприятия-подрядчика» (то есть агентства) в таможенной декларации, или предоставить договор о поручении между агентством и предприятием, подтверждающий связь субъекта получения платежей.
Если четыре потока не согласованы, налоговые органы проведут проверку и потребуют предоставить документы о получении платежей, договора, счета-фактуры и т.д. Период проверки обычно составляет 1-3 месяца, что приведет к задержке возврата экспортных налогов, и даже может быть отказано в возврате налогов из-за невозможности предоставления соответствующих документов. Если выбираете сбор платежей агентством, агентство подготовит документы о получении платежей и документы для возврата налогов одновременно, обеспечивая согласованность четырех потоков, снизит вероятность проверки и сократит срок получения возврата налогов до 15-20 дней.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
С точки зрения оптимизации структуры цепочки поставок, сбор платежей агентством по экспорту напрямую связан с скоростью оборота средств предприятия. Если выбираете сбор платежей агентством, вы можете договориться с агентством о «перечислении средств сразу после их поступления», что увеличит скорость оборота средств на более чем 20%, и вам не нужно самостоятельно поддерживать валютный счет, снизив затраты на его управление; если выбираете самостоятельный сбор платежей, вам нужно назначить специального сотрудника для управления валютным счетом, выполнения декларации по международным платежам и т.д., что увеличит затраты на персонал на около 15%, и из-за неопределенности сроков получения платежей увеличится период оборота запасов, повысив затраты на хранение.
Кроме того, с точки зрения макроэкономической цепочки поставок, выбор сбора платежей агентством позволит использовать сеть расчетов средств агентства для снижения потерь от колебаний курса валют – агентство обычно предлагает услугу фиксации курса валют, помогая предприятию избежать рисков от изменения курса и повысить стабильность цепочки поставок.